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建筑施工企业没有发票（施工单位不开发票怎么办）

建筑工程没取得发票怎么处理

1、建筑工程没取得发票怎么处理 如果建筑工程没有取得发票，可以采取以下措施：及时与施工单位或供应商联系，要求其提供发票。在联系时，需要提供详细的交易信息和支付凭证，以便对方能够了解并确认未开具发票的事实。如果施工单位或供应商不愿意提供发票，可以向当地税务机关投诉。

2、在建筑企业的运营中，当购买的材料直接用于施工且没有相关发票时，其会计处理可以通过以下步骤进行。首先，当你采购材料时，可以这样记录：借：工程施工-合同成本 贷：应付账款-暂估 这表示你已经预估了这笔未开发票的支出，将其记在应付账款中。

3、根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十一条规定：所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。因此，贵公司在支付工程款时应当索取发票。

4、申报缴纳增值税当月，即使未开具发票，账务处理应做主营业务收入确认。借：应收账款（银行存款），贷：应交税费—应交增值税—销项税，贷：主营业务收入。待开具发票的月份，增值税申报附表一做“不开票销售”的负数，开发票金额与回冲“不开票销售”抵消，不需要额外缴税，也不必再再做账务处理。

5、建筑业包工头不会开发票，如何让税务机关代开发票？包工头如果是个人或者个体户，开具发票，是可以到当地税务窗口代开发票。带上所需要的材料就可以开具发票了。所需要的材料。包工头带上个人的身份证原件和复印件，工程合同原件和复印件到工程所在地的税务部门开具发票即可。工程合同需要注明金额。

6、建筑施工企业混凝土已经用到工地，可以通过合同及出入库单计入工程施工合同成本中。第二年汇算清缴前来发票就可以所得税税前扣除。

建筑施工企业不开具发票,给建设单位造成什么样的损失

1、偷税漏税，资金用途不明、竣工验收时可能资金管理这一块会由资金使用过管理不明，审计会连累好多企业，管理人员。

2、在建设工程施工合同工程款支付纠纷中，有的发包方以承包方没有向自己开出发票为由，拒绝支付工程款。实际上，这种情况属于发包方违约。

3、建设单位资金紧张，与施工单位不开发 票没有任何关系。建设单位不会因为施工企业不开票，银行账户的钱就变多。

4、建设单位不要求施工单位开 票，施工企业也要按照未开票收入做纳税申报并交纳税款，税务机关查到了，也不会处理。如果施工单位因建设单位不要票，而对收入未进行纳税申报并及时缴纳税款，这不是建设单位的责任，是施工企业的责任。施工企业要补缴税款及滞纳金，并接受罚款。

5、建设工程施工合同中的主要义务就是一方完成合同项下的建设工程，另一方依约支付工程款项。虽然一般情况下开具发票是附属义务，发包人以承包人违反约定未开具发票为由由拒绝支付工程款的，一般不能得到法院支持，但发包人可以针对承包人未及时开具发票造成的损失赔偿预先在合同中进行明文约定，以实现风险防控。

6、不可以。这是种偷税的行为，税务管理明文规定，经营各种项业的单位或个体，如果对方要求开发票时，而经营方不得用任何理由加以拒绝。

建筑施工企业农民工工资没有发票怎么办

1、法律分析：民工属于劳务性质，是不能提供发票的，可以考虑按临时用工的形式，做临时工工资表，通过企业工资手册将款项从银行中提出来。用工资表入账，就是合法的入账形式了，如果对方拖欠工资可以劳动仲裁，保护合法权益。法律依据：《中华人民共和国劳动法》 第四十八条 国家实行最低工资保障制度。

2、如果企业与农民工不在雇用关系而未签订劳动合同，对提供劳务属劳务报酬，应按规定取得个人向税 务代 开的发 票。（3）如果企业将工程承包给其他企业，农民工为承包商所雇用工人，则企业支付工程款时应向承包商索取建筑 业发 票。（4）未按规定取得的合法有效凭据不得在税前扣除。

3、法律分析：农民工已经全员全额申报缴纳社保，纳入应付职工薪酬发放工资入账，在所得税前作成本扣除。未纳入全员全额申报的劳务报酬应由劳务提供人申请税务机关代开发票，由付款单位依法预扣预缴个税。法律依据：《保障农民工工支付条例》第二条 保障农民工工资支付，适用本条例。

4、农民工提供劳务没有发票要去当地税务所凭身份证要求开具劳务发票。

5、就地就近进行。计量检定必须按照国家计量检定系统表进行。国家计量检定系统表由国务院计量行政部门制定。法律依据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。

6、施工企业支付农民工的工资不需要开发票，用工资支出单或工资领款单作为原始凭证入账。一：发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。

建筑施工企业预收账款,但还不开发票,要申报纳税吗?

在增值税申报中，对于无发票收入，需按无票收入进行申报缴税。处理预收账款时，会计操作如下：借记库存现金或银行存款，贷记预收账款。若企业已预收货款，但货物在本年度内尚未发出，会计需进行如下调整：借记预收账款，贷记主营业务收入以及应交税费——应交增值税（销项税）。

建筑企业收到预付款，不开具增值税发票，按照现行规定应在建筑服务发生地，按照3%或者2%预征率预缴增值税。在机构所在地，在开具发票，或者工程完工时再按照规定申报纳税。

所以是需要预缴增值税的。适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。

申报增值税时按无票收入进行申报缴税。借：库存现金或银行存款 贷：预收账款 企业预收款销售的货物已经发出了，但未结转收入。

预收账款，是不要交税的。待开具发票一次性确认收入和税额。

建筑企业,购买材料直接用于施工,没有发票,怎么做账?

在建筑企业的运营中，当购买的材料直接用于施工且没有相关发票时，其会计处理可以通过以下步骤进行。首先，当你采购材料时，可以这样记录：借：工程施工-合同成本 贷：应付账款-暂估 这表示你已经预估了这笔未开发票的支出，将其记在应付账款中。

企业在采购材料时，若没有发票仅有收据，可以采取预付款的方式先行记账，确保资金流转的透明度。具体账务处理如下：首先，预付款项时，会计分录应为：借：预付账款，贷：银行存款。这样，会计系统中会记录下企业已经支付的款项。

没有发票，只有付款和对方收条等凭证，在财务上也可以做账的，和有发票一样处理。但是在税务上就有问题了，到年终企业所得税汇算清缴的时候，这些成本税务局以没有发票的名义，不允许税前列支，增加了贵公司的企业所得税负担。

由此可看出，属于小规模纳税人，没有发票有报销凭证，按报销先做账后补发票。

建筑企业，购买材料直接用于施工，可以直接计入工程施工－材料成本。未付款，挂到项目部。

采购材料没有发票内帐怎么做帐 购进时如果没有取得发票，可以做账的，可以暂时用入库单入账，会计分录：借：原材料 借：其他应收款-暂估进项税 贷：应付账款--暂估 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。